Así quedan las cuotas de autónomos en 2025: calcula cuánto te toca pagar

NOTICIA de Javi Navarro

Desde el 1 de enero de 2025 —tal y como se viene haciendo desde 2023—, las cuotas de los trabajadores por cuenta propia en España están determinadas por el nuevo sistema de cotización basado en los rendimientos netos. Es decir, los autónomos pagan una cantidad mensual a la Seguridad Social, la cuota de autónomos, en función de sus ingresos reales, lo que supone un cambio significativo respecto al sistema anterior. Acaban de publicarse en el BOE las cotizaciones actualizadas por tramos de rendimientos para 2025 y a continuación te las vamos a explicar, incluso para que sepas cómo calcularlas paso a paso para este 2025 según tus ingresos netos.

La siguiente tabla explicativa es válida para calcular la base de cotización y la cuota de autónomos que se queda a partir de ahora en función de los tramos de ingresos obtenidos.

Tabla de rendimientos y bases de cotización

¿Cómo se calcula la cuota de autónomo?

Para calcular la cuota mensual que un autónomo debe pagar a la Seguridad Social, es necesario seguir estos pasos:

1. Determinar los rendimientos netos mensuales: Se calcula restando los gastos deducibles de los ingresos obtenidos en el ejercicio de la actividad.
2. Identificar el tramo de cotización: Existen diferentes tramos según los rendimientos netos declarados, cada uno con una base mínima y máxima de cotización.
3. Aplicar el tipo de cotización: En 2025, el tipo general de cotización para autónomos es del 28,30 % sobre la base elegida dentro de su tramo.

Ejemplo práctico

Si un autónomo tiene unos rendimientos netos mensuales de 1.200 euros, se encuentra en el tramo 4. Su base de cotización debe estar entre 950,98 y 1.300 euros, por lo que podrá elegir su base dentro de ese rango.

– Si escoge la base mínima (950,98 €), su cuota mensual será: 269,13 €.
– Si escoge la base máxima (1.300 €), su cuota mensual será: 367,90 €.

Estas cantidades a pagar de cuota de autónomos, entre 269,13 y 367,90 euros, salen de multiplicar las bases por el tipo general de cotización de los autónomos del 28,3 %. Así, 950,98 X 0,283 da como resultado los 269,13 euros de cotización a pagar si nos acogemos a la base mínima para el ejemplo de unos rendimientos netos de 1.200 euros mensuales.

Cómo comunicar la previsión de ingresos

Cuando procedan a darse de alta o al inicio de cada año, los trabajadores por cuenta propia deben comunicar la previsión de ingresos que estiman tener a través del portal Import@ss de la Seguridad Social. Y una vez realizado el cálculo anterior, el autónomo debe introducir en el portal de la Seguridad Social los rendimientos.

Hecho esto, el organismo informa sobre la base de cotización que le corresponde, así como la cuota que debe abonar, el importe específico y el día en el que se va a hacer efectivo el cobro.

• Si estás de alta a fecha 1 de enero de 2025, la comunicación de tus rendimientos deberá realizarse antes del 31 de octubre 2025.
• Si te das de alta como trabajador autónomo a partir de enero de 2025, tendrás que comunicar tus rendimientos en el momento de realizar tu alta.

Cómo elegir la base y cuota de cotización

En los datos de las tablas que puedes consultar al principio de la información aparecen detalladas las bases mínimas y máximas de cotización, así como las cuotas correspondientes de cada tramo.

Por ejemplo, en el caso de obtener unos ingresos netos de menos de 670 euros al mes, el autónomo puede cotizar por una base mínima de 653,59 euros, con la que pagaría una cuota de 184,97 euros al mes. O cotizar por la base máxima, de 718,94 y pagar una cuota de 203,46 euros mensuales de cuota de autónomos.

Los autónomos con ingresos superiores, que se encuentran, por ejemplo, en el tramo 11 y que ganen, por ejemplo, 3.000 euros netos menuales, pueden cotizar por la base mínima de 1.437,91 euros y asumir una cuota de 406 euros de autónomos; o cotizar por la base máxima de 3.190 euros al mes y pagar una cuota de 902,77 euros al mes.

Fechas para cambiar los tramos de ingresos en 2025

Este sistema de cotización para los autónomos permite puedan cambiar de tramo de rendimientos netos cada dos meses, es decir, hasta 6 veces al año. Este es un trámite que pueden realizar a través de Import@ss y según las siguientes fechas:

• El día 1 de marzo si la solicitud se formula entre el 1 de enero y el 28 o 29 de febrero.
• El día 1 de mayo si la solicitud se formula entre el 1 de marzo y el 30 de abril.
• El día 1 de julio si la solicitud se formula entre el 1 de mayo y el 30 de junio.
• El día 1 de septiembre si la solicitud se formula entre el 1 de julio y el 31 de agosto.
• El día 1 de noviembre si la solicitud se formula entre el 1 de septiembre y el 31 de octubre.
• El día 1 de enero del año siguiente si la solicitud se formula entre el 1 de noviembre y el 31 de diciembre.

Qué hacer si comunico unos ingresos superiores o inferiores a los obtenidos

Cada año, la Seguridad Social va a revisar el año siguiente si el autónomo ha cumplido o no con la previsión de ingresos reales.

• En el caso de haber sobrecotizado, se le devolvería el exceso. Ante esta situación, la administración tiene cuatro meses para la devolución del dinero.
• Si ha infracotizado, el autónomo deberá pagar a la Seguridad Social. Y debe hacerlo en un plazo de dos meses.

Novedades en la cotización de autónomos en 2025

• Base máxima de cotización: Se fija en 4.909,50 euros mensuales.
• Cobertura opcional de incapacidad temporal: Si el autónomo ya la tiene cubierta en otro régimen, puede aplicar una reducción del 5,5 % en la cuota.
• Cotización por contingencias profesionales: Se establece en 1,30 %, con una distribución de 0,66 % para incapacidad temporal y 0,64 % para incapacidad permanente y fallecimiento.
• Mecanismo de equidad intergeneracional: Se aplica una cotización adicional del 0,80 %.
• Pluriactividad: Derecho a reintegro del 50 % del exceso si las cotizaciones superan 16.672,66 euros.
• Reducciones y bonificaciones: Se mantienen para sectores específicos, incluyendo venta ambulante y cooperativas de trabajo asociado.

El sistema de cotización para autónomos de 2025 permite, con la publicación del nuevo tipo de cotización del 28,30 %, saber cómo ajustar la cuota según los ingresos reales, lo que puede ser beneficioso para muchos trabajadores por cuenta propia. Es fundamental conocer bien los tramos y elegir la base de cotización adecuada para optimizar el pago de la Seguridad Social. Si tienes dudas sobre qué base elegir, consulta con un asesor para adaptar tu cotización a tu situación económica y profesional.

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